8 800 551-01-28
пн-пт с 8:00 до 18:00 по мск
по России звонок бесплатный
Навык финансового директора

Отчетность по оборотному капиталу

Отчетность по оборотному капиталу — это документ, который показывает собственнику и совету директоров, насколько эффективно компания управляет деньгами в операционном цикле. Журнал «Финансовый директор» фиксирует типичную ошибку: компании берут внутригрупповые займы на финансирование оборотного капитала, не понимая, что у них есть скрытые резервы в запасах и дебиторке. Правильная отчетность по оборотному капиталу делает эти резервы видимыми.

Финансовый директор, умеющий выстраивать отчетность по оборотному капиталу, формирует документ, который помогает принимать решения: где высвободить деньги, где нормативы превышены, какие риски требуют внимания.

Коротко: что дает этот навык

Навык помогает финансовому директору определять состав отчетности по оборотному капиталу; организовывать управление деньгами в компании.

Где развивается: в программах Высшей школы финансового директора — с тестами, которые фиксируют навык в Паспорте на profpasport.ru.

Что включает навык

  • Определять состав отчетности по оборотному капиталу — выбирать показатели, которые информативны для конкретного бизнеса
  • Организовывать управление деньгами в компании — выстраивать процессы платежей, поступлений и контроля остатков
  • Управлять корпоративными процедурами — учитывать правовые и регуляторные ограничения при распределении денег в группе
  • Применять методы распределения денег в группе компаний — cash pooling, внутригрупповые займы, централизованное казначейство
  • Управлять рисками — выбирать метод распределения денег с учетом ликвидности, налогов и контрагентских рисков
  • Формировать отчет по оборотному капиталу — включать нужные показатели, выдерживать частоту и формат

Почему это важно

Отчетность по оборотному капиталу — это инструмент управления, а не просто информация для акционеров. Компании, которые системно отслеживают оборачиваемость, нормативы и динамику оборотного капитала, принимают более точные решения о финансировании и избегают неожиданных кассовых разрывов.

Программы, где развивается этот навык

Бизнес-курс MBA-Intensive: Управление и финансы

Подробнее о программе · Попробовать демо

Финансовый менеджер

Подробнее о программе · Попробовать демо

Эффективное управление деньгами компании

Подробнее о программе · Попробовать демо

Оборотный капитал: анализ, управление, отчетность

Попробовать демо

Платежный календарь с нуля до продвинутого уровня

Попробовать демо

Программы можно приобрести отдельно или в рамках годовой подписки на Высшую школу финансового директора.

Проверьте себя

Примеры вопросов из тестов по этому навыку:

  • Какой из нижеперечисленных показателей поможет оценить способность компании расплатиться по своим долговым обязательствам?
  • На рисунке представлена структура финансовой службы компании:В каком подразделении должен быть сотрудник, отвечающий за платежи?
  • В заявку на платеж рекомендуется ввести следующие реквизиты:наименование отдела или подразделения, заполняющего заявку;ФИО ответственного исполнителя заявки;наименование поставщика и его реквизиты;форма оплаты;информация об оплате (товар или услуга, кол-во, сумма платежа);статья движения денежных средств;очередность платежа;график оплаты (дата платежа, сумма и т.д.);визы ответственных лиц.Какого пункта не хватает в этом списке?
  • Как проследить за исполнением принятого платежного календаря?
  • Какие два метода используют в группе компаний для внутригруппового финансирования?
  • Кто может оказать безвозмездную финансовую помощь одной из компании холдинга?
  • У одной из компаний группы есть обязательство перед поставщиком, но не хватает денежных средств на закрытие долга. Чтобы расплатиться, холдинг использует схему «Перевод долга». Что нужно обязательно учесть финансовому директору?
  • Какая схема распределения денег подойдет горизонтальному холдингу, если нужно финансировать инвестиционную деятельность одной из «дочек»?

Паспорт навыков профессии

Навык «Отчетность по оборотному капиталу» входит в профессиональный стандарт для уровней:

Паспорт навыков разработан совместно с Национальной ассоциацией финансовых директоров (НАФД).

→ profpasport.ru/finans

Смежные навыки

Короткие курсы по теме

Для быстрого погружения в конкретную задачу — мини-курсы от 1 до 9 уроков:

Все короткие курсы по этой и другим темам собраны на странице Микрообучение.

Вопросы и ответы

Чему учат на курсе по отчетности по оборотному капиталу?
На обучении разбирают состав и форматы управленческой отчетности по оборотному капиталу, методы управления деньгами в группе компаний (cash pooling, внутригрупповые займы) и организацию корпоративных процедур при распределении средств.
Как обучение помогает выявить скрытые резервы в оборотном капитале?
Курс показывает, как читать отчетность по оборотному капиталу не как набор показателей, а как карту резервов: где деньги замороженные сверх нормы, где скрыт потенциал ускорения оборачиваемости.
Какие практические инструменты получает финансист после обучения?
Участники получают шаблон управленческого отчета по оборотному капиталу с ключевыми показателями и форматом для акционеров, а также модель расчета оптимальной структуры финансирования в группе компаний.
Подходит ли курс тем, кто работает в группе компаний с централизованным казначейством?
Да, особенно им. Курс подробно разбирает инструменты управления деньгами в группе: какой метод выбрать — cash pooling, внутригрупповые займы или централизованное казначейство — и как учесть налоговые и правовые ограничения.
Нужен ли опыт в казначействе для прохождения курса по отчетности?
Достаточно опыта работы с управленческой отчетностью и базового понимания структуры баланса. Специфика казначейских инструментов разбирается в рамках курса.

Обновлено: 18 июня 2026 года